Как быстро проверить правильно ли начислены валовые доходы и налоговые обязательства по НДС?

Начисление валовых доходов и налоговых обязательств по НДС

Сегодня автоматически отслеживать первое событие позволяют компьютерные программы, однако от случайных ошибок при внесении данных в систему (например, дважды введенных документов) никто не застрахован. Поэтому вопрос проверки валовых доходов и налоговых обязательств остается актуальным и зачастую занимает не мало времени бухгалтера при подготовке к сдаче налоговой отчетности.

Одним из методов проверки является определение валовых доходов исходя из изменений величины кредитового развернутого сальдо по 361 счету на начало и конец периода и оборота по реализации товаров/услуг (корреспонденция Дт 36 и Кт 70).

В общем случае (за исключением ситуаций с возвратами, бартером, не облагаемые НДС операции, при условии что авансы не выделяются на отдельный субсчет) формула для проверки будет выглядеть следующим образом:

ВД + НДС = Оборот Дт 36 Кт 70 + Сальдо Кт 36 на конец – Сальдо Кт 36 на начало Для того, чтобы выполнить такую проверку валовых доходов и налоговых обязательств в 1С:Підприємство 8 нам необходимо:

• Сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по налоговому учету по счету ВД за период: Валовые доходы по данным налогового учета = 623,17

• Сформировать Анализ счета 361, согласно которого посчитать: Валовые доходы по данным бухгалтерского учета = 1747,80 – 1000 + 2219,30) : 1.2 = 1849,42

Как видно, даже в самом простом случае, проверка является довольно громоздкой (ведь в случае, если не сошлась общая сумма ВД по всем контрагентам, – приходится искать ошибку/причину по каждому из контрагентов).

Для упрощения проверки валовых доходов и налоговых обязательств был разработан отчет, который позволяет сократить время на проверку и обнаружить и исправить причину. Например, в данной ситуации отчет сразу (без ручных подсчетов) показывает нам расхождения.

• 
• Мы приводим в движение 1С:Підпр., которое приводит в движение ваш бизнес. Accounting consultant Maryna Tovt
• 6/3/2020 11:51:21 AM
• articles