BAS Управління холдингом / Corporate Performance Management

В системе реализован пакет индивидуальной и консолидированной отчетности, а также примечания к нему. Функциональность подсистемы учета и отчетности МСФО получила положительное заключение EY (Ernst & Young).

---

Отчеты по результатам проведения консолидационных процедур

В прикладном решении предусмотрены следующие отчеты по результатам проведения консолидационных процедур:

---

Отчет по корректировкам показателей, трансформационная и консолидационная таблица

Для осуществления расшифровки показателей аналитической ОСВ МСФО по этапам их формирования необходимо из перечисления по кнопке Перейти выбрать Отчет о корректировках по выделенным показателям.

Из отчета видно, откуда поступила в ОСВ сумма (например, из документа Трансляция), по дебету или кредиту, какие трансформационные корректировки были осуществлены по данному показателю, считается итоговое значение.  Непосредственно из отчета можно открыть документ, формирующий показатель.

Если необходимо развернуть ОСВ по всем корректировкам показателей, то из перечисления по кнопке Перейти выбирается Отчет о корректировках по всем показателям, представляющий собой трансформационную таблицу.

Данную форму отчета традиционно называют трансформационной таблицей.

Отчет позволяет расшифровать ОСВ по всем показателям плана счетов МСФО и увидеть исходные значения по данным П(С)БУ после трансляции, все наложенные на них корректировки и итоговые данные МСФО, сложившиеся после трансформации, которые в дальнейшем будут использоваться для подготовки консолидированной отчетности по МСФО.

При анализе консолидированной ОСВ МСФО необходимо пользоваться отчетом Расшифровка данных расчета пользователей, доступным по кнопке Расшифровать из меню правой кнопки мыши.

Данную форму отчета традиционно называют консолидационной таблицей.

При этом можно выделить как один, так и все показатели ОСВ. Отчет позволяет развернуть консолидированную ОСВ МСФО по всем показателям плана расчетов МСФО и увидеть исходные значения, консолидированные из трансформационных ОСВ МСФО всех компаний группы и наложенные на них консолидационные поправки по элиминирующей компании. Кликнув на показатель отчета двойным щелчком, можно перейти непосредственно к исходной ОСВ МСФО консолидируемой компании, где выбранный показатель будет обведен красным.

Далее, воспользовавшись вышеописанными отчетами, можно пройти до документа, формирующего данный показатель.

Кроме того, для работы с трансформационной и консолидационной таблицами вне экземпляров отчетов предназначена ссылка Трансформационная таблица в разделе Консолидация подсистемы Учет по МСФО.

При помощи кнопки Панель настроек задаются необходимые параметры, и по кнопке Сформировать отображается трансформационная таблица для выбранной компании группы. В ней представлены данные после трансляции из П(С)БУ и отдельно все корректировки, проведенные для целей МСФО, а в последних колонках показаны итоговые данные по МСФО. Все показатели после трансляции показаны как значение по дебету и по кредиту. При этом все счета плана счетов в колонке Счет БД. Раздел плана счетов разделены на счета, относящиеся к балансу (помечены как "BS") и счета, относящиеся к прибыли или убытку (помечены как "PL"). Все показатели, сформированные по результатам трансформационных корректировок показаны как дебетовые и кредитовые обороты на исходные данные ("ДО" и "КО" соответственно). Итоговые значения рассчитываются автоматически и представлены как дебетовые и кредитовые значения, складывающиеся из значений трансляции и трансформационных корректировок.

По двойному щелчку на трансформационной корректировке можно перейти непосредственно к одноименному документу.

Если данный отчет формируется по консолидирующей организации, то в открывшейся форме видны данные по МСФО каждой консолидируемой компании и в последних колонках рассчитаны итоговые консолидированные данные по МСФО.

Через данные отчет доступен экземпляр отчета по консолидирующей организации.

---

Алгоритм расчета эффективных долей владения

По результатам заполнения документа Консолидационные поправки по кнопке Показать расчет эффективных долей владения выводиться отчет Расчет полных долей владения. Отчет отражает процесс последовательного расчета долей эффективных долей владения на основании прямых долей владения. Прикладное решение автоматически рассчитывает эффективную долю владения каждой организационной единицей периметра со стороны консолидирующей организации (материнского предприятия) учитывая прямые и косвенные инвестиции (через другие дочерние предприятия) в компанию.

Владельцы могут как входить в периметр консолидации (стандартная материнская компания), так и находиться вне его (материнская компания по отношению к сегменту, группа ключевых акционеров и т.п.).

Расчет полных долей владения производится на основании информации документов движения инвестиций с учетом сложных схем владения:

• косвенное владение (через другие дочерние компании),
  
• встречное владение (взаимное владение).
  

Расчет производиться методом виртуальной передачи долей владения.

Основой метода является предположение, что компания-владелец потребовала от остальных организационных единиц передать ей причитающиеся доли владения. Тогда остальные организационные единицы начинают цепочку сделок по передаче своих долей владения в других организационных единицах своим владельцам. Распределение передаваемых долей каждому владельцу зависит от доли его владения на данный момент (то есть уже с учетом предыдущих передач долей).

Процедура передачи закончится, когда организационные единицы передадут свои доли владения в пользу контролирующих организационных единиц периметра.

Для периметра, в котором указано N организационных единиц (с типом Обычная), необходимо сделать N - 1 шагов расчета.

Первая организационная единица (выбранная произвольно на первом шаге расчета) пытается передать доли владения остальным (N  - 1) организационным единицам. Вторая организационная единица (выбранная на втором шаге расчета) пытается передать доли владения оставшимся организационным единицам, кроме себя самой и первой организационной единицы. То есть пытается передать доли владения, включая полученные от первой организационной единицы, оставшимся (N - 2) организационным единицам. Организационная единица, которая выбрана в качестве передающей свои доли на шаге номер К, передает доли (включая доли в собственном уставном капитале и доли, полученные от других организационных единиц) всем своим владельцам из числа оставшихся (N - К) организационных единиц. Организационная единица передает доли в собственном уставном капитале полностью. Доли владения другими организационными единицами пересчитываются.

Обозначим долю владения организационной единицей номер К по отношению к организационной единице номер I как В (К, І). Тогда доля организационной единицы К во владении организационной единицей I, передаваемая по цепочке своему владельцу - организационной единице J, будет рассчитана по формуле:

P (J, I) = B (J, K) * B (K, I) / S

Где S = 100% - B (K, К) - это общая величина доли уставном капитале организационной единицы К, находящаяся во владении сторонних лиц.

Отчет, отображаемый в форме Расчет полной доли владения, демонстрирует результаты всех шагов описанного алгоритма.

При проведении документ формирует трансформационную корректировку по элиминирующей организации, которая отражает проводки по расчету НДУ, а также отражает изменение показателей владения.

---

Отчет о движении инвестиций

Отчет предназначен для анализа движения инвестиций в компании за отчетный период.

Отчет отражает по каждой компании прямые доли владения и стоимости инвестиций на начало периода в валюте отчетности и функциональной валюте, их приобретение и выбытие за период в функциональной валюте и процентах владения и остаток по инвестициям на текущую дату функциональной валюте и проценте владения.

Также имеется возможность контроля балансовой стоимости инвестиций в функциональной валюте на текущую дату между данными, основанными на документах движения инвестиций, и данными, представленными в ОСВ по МСФО после.

В отчете отображается трансляционный резерв, сформированный при повторе проводок по элиминации инвестиций, на начало и конец периода, а также отдельно представлены суммы трансляционного резерва, сформированного за текущий период. Для контроля его расчета отображается сумма инвестиции в валюте представления отчетности на текущую дату для проводки по элиминации по курсу на дату закрытия и балансовая стоимость инвестиции в валюте представления отчетности на основании данных ОСВ по МСФО. Между этими суммами также настроен контроль, позволяющий проверить полную элиминацию инвестиции с баланса.

---

Отчеты по структуре периметра консолидации

Для удобства анализа организационной структуры предназначены специальные отчеты в различных разрезах.

Отчет по организационным структурам регламента предназначен для наглядного отображения организационной структуры регламента подготовки отчетности (в форме таблицы и форме диаграммы).

Подсистема Настройка модели отчетности /Организационные структуры регламента отображена на рисунке ниже.

---

Отчет Состав инвесторов организационных единиц отображает прямые доли владения между организационными единицами.

---

Отчет Состав инвесторов по периметру консолидации группирует сведения о составе инвесторов, а также об организациях-собственниках каждого периметра консолидации на выбранную дату.

---

Отчет Состав инвесторов организационных единиц по периоду сценария отображает сведения о составе инвесторов организационных единиц, которые используют при подготовке консолидированной отчетности.

---

Интеграционные возможности

В "BAS Управління холдингом" могут быть реализованы сценарии интеграции с использованием универсальных интеграционных инструментов прикладного решения, предназначенные для получения данных как из внешних информационных систем, так и с помощью стандартных OLE DB провайдеров из других источников.

---

Универсальные процессы

Подсистема предназначена для регламентации процессов обработки отчетности, маршрутов согласования, бизнес-процессов обработки учетных документов. Возможности извлечения данных из внешних информационных систем и генерации новых объектов в них, дополненные функциями условных переходов, ожидания событий, таймаутов, автоматического согласования и отклонения объектов, рассылки оповещений и напоминаний, позволяют автоматизировать широкий спектр межфункциональных и кросс-системных бизнес-процессов.

Поскольку бизнес-логика универсальных процессов настраивается в пользовательском режиме без использования конфигуратора, внедрение и сопровождение описанного функционала значительно упрощаются.

Универсальный функционал оповещений о произошедших событиях и напоминаний о приближении их плановых дат повышает эффективность коммуникаций. Функция согласования ответным письмом позволяет визировать документы, не заходя в "BAS Управління холдингом", а используя любой (в том числе мобильный) почтовый клиент.

Управление состояниями объектов позволяет автоматизировать не только согласование объектов, но и жизненный цикл любого объекта.

---

Бизнес-анализ

Аналитические средства прикладного решения позволяют реализовать многослойный анализ накопленной информации от общей картины к ее детальному представлению. Продукт предоставляет гибкие средства по графическому представлению анализируемой информации, включая наглядные дашборды и панели индикаторов. Среди продвинутых функций бизнес-анализа можно отметить факторный анализ, анализ чувствительности, моделирование "что, если?", обратный расчет исходных показателей, оптимизацию целевого показателя, возможность использования для анализа не только данных текущей информационной базы, но и внешних информационных баз. Аналитические панели (дашборды) могут включать табличные аналитические отчеты, мониторы ключевых показателей, диаграммы, в том числе "диаграмму Ганта", "сводную таблицу бюджетирования".

Реализован динамический расчет зависимых элементов панелей при изменении указанных элементов, что делает аналитические панели удобным интерактивным инструментом анализа и ввода данных.