Резерв отпускных в ЗУП

Резерв отпусков, оформление отпускных в программном комплексе ЗУП Зарплата и Управление Персоналом

Создание резерва отпусков является обязательной процедурой для всех предприятий, кроме субъектов малого предпринимательства на едином налоге и микропредприятий. Процедура создания резерва предусмотрена п. 13 П(С)БУ 11 «Обязательства» и п. 7 П(С)БУ 26 «Выплаты работникам».

Расчет отпускных из резерва с учетом коэффициента | Настройка | Начисление резерва | Проверка

Подписывайтесь на наш Телеgram!

Новости, анонсы, мастер классы и др. полезный контент для тех, кому важно быть впереди и в курсе темы

Автор материала:

Консультант по ведению учета Заработной платы и кадров 

в программных продуктах BAS и 1С:Підприємство 

Наталья Попова "TQM systems"

Мы подготовили вам специальный подарок: вопрос по ЗУП к нашему специалисту

Вы можете задать любой вопрос по автоматизации учета заработной платы и управления персоналом, по работе с программами, построения расчетов и бизнес-процессов. 

Мы подготовим для вас материал и предоставим развернутый ответ, поделимся богатым опытом. 

Резерв отпусков формируется чтобы показать, что на отчетную дату у предприятия есть обязательства перед сотрудниками по оплате накопленных неиспользованных дней отпуска, а также перед государством по оплате ЕСВ с сумм таких отпускных.

Резерв отпусков нужен для того, чтобы равномерно на протяжении года распределить затраты на оплату отпусков и ЕСВ с отпусков. Резерв отпусков создается только для оплаты: ежегодных отпусков (основных и дополнительных); дополнительных социальных отпусков работникам, имеющим детей; компенсации за неиспользованные отпуска; ЕСВ, начисленного на суммы вышеуказанных отпусков и компенсаций. Для оплаты творческих, учебных и других видов отпусков резерв не формируют.

Расчет отпускных из резерва с учетом коэффициента в конфигурации ЗУП

Рассмотрим, как производиться Расчет отпускных из резерва с учетом коэффициента в конфигурации ЗУП.

В конфигурации «Зарплата и Управление Персоналом для Украины» не ведется бухгалтерский и налоговый учет. Соответственно, начисление резерва отпусков необходимо осуществлять в конфигурации «Бухгалтерия для Украины». В то время как начисление отпускных за счет резерва отпусков необходимо осуществлять в конфигурации «Зарплата и Управление Персоналом для Украины» и с помощью специальной обработки, которая называется «Выгрузка данных в 1С:Бухгалтерию для Украины 8» передать эти сведения в конфигурацию в форме выгруженных проводок.

Настройка

Чтобы включить в конфигурации возможность работы с резервом отпусков нужно выполнить следующие настройки: в регистре сведений «Параметры расчета зарплаты организаций», а коэффициент настраивается в из закладки Учет Зарплаты одноименном регистре сведений «Коэффициент резерва отпусков».

При начислении отпускных за счет резерва не осуществляется контроль за наличием и суммой начисленного ранее резерва. Чтобы сумма начислений не превышала сумму резерва, должен быть установлен «Коэффициент резерва отпусков». В рамках коэффициента отпускные рассчитываются за счет резерва, на остальные – начисляются расходы.

Примечание! Коэффициент использования резерва отпусков можно устанавливать ежемесячно. Значение коэффициента может быть от 1 (при этом сумма отпускных и ЕСВ ФЛП с них начисляется за счет резерва отпусков) до 0 (резерв отпусков не используется). Если данный коэффициент не заполнен, то считается, что он равен 1.

Начисление резерва

Начисление резерва. Проводки Дт 23, 91, 92 … Кт 471 осуществляются ручными операциями. Указывается лишь Сумма БУ. Суммы ПУ не указывается ни по дебету, ни по кредиту. Налоговое назначения по дебету указывается. При этом нужно понимать, что поскольку Сумма ПУ не указана, расходы в декларацию не попадут, независимо от того, какое налоговое назначение будет указано.

Для счетов 92-94 рекомендуем указывать налоговое назначение “Нехоз.”, потому что оно более точно классифицирует расход. Однако, может быть указано любое налоговое назначение, на выбор пользователя.

Для счетов 23, 91 должно быть указано налоговое назначение, которое совпадает с налоговым назначением выпускаемой продукции, то есть “Облаг. НДС” или “Необлаг. НДС, любая хоз.».

Для 91-го счета может быть указано также налоговое назначение “Пропорцион. Облаг. НДС”. Указание налогового назначения расходов, которое соответствует налоговому назначению продукции, необходимое для корректного расчета «бухгалтерской» себестоимости (так как налоговое назначение также является аналитикой бухгалтерского учета).

При этом налоговая себестоимость продукции не увеличится на сумму резерва, поскольку в проводке Сумма ПУ = 0.

Начисление отпускных за счет резерва

Начисление отпускных за счет резерва выполняется документом «Начисление зарплаты работникам организаций». При этом отпускные в бухгалтерском учете будут начисляться из резерва за счет указанного в настройках коэффициента. На сумму отпускных сверх резерва начисляются расходы. Увидеть как прошло начисление по сч.471 можно только в проводках документа.

Проверка  

Проверку движений по счету 471 можно сделать при помощи оборотно-сальдовой ведомости:

Наши контакты

Автор материала:

Консультант по ведению учета Заработной платы и кадров в программных продуктах BAS и 1С:Підприємство 

Наталья Попова, "TQM systems"

• Еще: инструкций по ЗУП в нашем блоге
• как эта функциональность работает для BAS ERP, КУП, Бухгалтерія КОРП

*Копирование материала возможно только со ссылкой на источник и указанием автора материала. Благодарны за уважение к правам интеллектуальной собственности TQM systems

• 
• Контент-маркетолог TQM systems Nataliya Raevskaya
• 2/8/2022 6:05:27 PM
• УПП, Инструкции, ЗУП