Як швидко і просто перевірити чи правильно нараховані валові доходи та податкові зобов'язання з ПДВ?

Сьогодні автоматично відстежувати першу подію дозволяють комп'ютерні програми, однак від випадкових помилок при внесенні даних в систему (наприклад, двічі введених документів) ніхто не застрахований. Тому питання перевірки валових доходів і податкових зобов'язань залишається актуальним і часто займає не мало часу бухгалтера при підготовці до складання податкової звітності.

Одним з методів перевірки є визначення валових доходів, виходячи із змін величини кредитового розгорнутого сальдо по рахунку 361 на початок і кінець періоду і обороту з реалізації товарів/послуг (кореспонденція Дт 36 Кт 70).

У загальному випадку (за винятком ситуацій з поверненнями, бартером, операції, що не обкладаються ПДВ, за умови що аванси не виділяються на окремий субрахунок) формула для перевірки виглядатиме таким чином:

ВД + ПДВ = Оборот Дт 36 Кт 70 + Сальдо Кт 36 на кінець – Сальдо Кт 36 на початок Для того, щоб виконати таку перевірку валових доходів і податкових зобов'язань в 1С:Підприємство 8 нам необхідно:

• Сформувати Оборотно-сальдову відомість з податкового обліку за рахунком ВД за період: валові доходи за даними податкового обліку = 623,17

• Сформувати Аналіз рахунку 361, згідно якого порахувати: Валові доходи за даними бухгалтерського обліку = 1747,80 – 1000 + 2219,30) : 1.2 = 1849,42

Як видно, навіть у найпростішому випадку, перевірка є досить громіздкою (адже у випадку, якщо не зійшлася загальна сума ВД по всім контрагентам, – доводиться шукати помилку/причину по кожному з контрагентів).

Для спрощення перевірки валових доходів і податкових зобов'язань був розроблений звіт, який дозволяє скоротити час на перевірку і виявити і виправити причину. Наприклад, в даній ситуації звіт відразу (без ручних підрахунків) показує нам розбіжності.

• 
• Мы приводим в движение 1С:Підпр., которое приводит в движение ваш бизнес. Accounting consultant Maryna Tovt
• 1/9/2021 10:55:31 PM
• ua-articles