Позика співробітнику в ЗУП | BAS ERP, КУП, Бухгалтерія КОРП

Позика співробітнику в блоці ЗУП в BAS ERP, КУП, Бухгалтерія КОРП, повна інструкція

Як зареєструвати позику співробітнику в ЗУП. Порядок видачі позики співробітникові в модулі ЗУП для конфігурацій BAS ERP, КУП, Бухгалтерия КОРП.

• Позика співробітникам
• Умови надання позики співробітникам
• Особливості оформлення документа "Договір позики співробітників"
• Заповнення розділу "Видача позики"
• Заповнення розділу "Погашення позики"
• Розрахунок і утримання сум в рахунок погашення позики
• Зміна умов договору позики
• Погашення позики

Автор матеріалу:

Консультант з ведення обліку Заробітної плати і кадрів

в програмних продуктах BAS і 1С:Підприємство

Наталія Попова "TQM systems"

Ми підготували вам особливий подарунок: питання по ЗУП до нашого фахівця

Запитуйте будь-що про автоматизацію обліку заробітної плати та управління персоналом, про роботу з програмами BAS і 1С:Підприємство, ЗУП, побудову розрахунків і бізнес-процесів.

Ми підготуємо для вас матеріали та надамо розгорнуту відповідь, поділимося багатим досвідом.

ПОЗИКИ СПІВРОБІТНИКАМ

Видача та облік позик співробітникам обирається в налаштуваннях розрахунку зарплати.

Варіанти видачі позики можуть бути різні: видаватися співробітникові одноразово або по частинах – окремими траншами. Погашатися позика може також одноразово або частинами (як правило, шляхом утримання із заробітної плати) і при цьому є можливість самостійного погашення позики співробітником в довільні моменти часу.

УМОВИ НАДАННЯ ПОЗИКИ СПІВРОБІТНИКУ

Крім основних параметрів позики (суми, процентної ставки, строку погашення тощо) безпосередньо в договорі визначається також порядок погашення позики. Розмір щомісячних платежів розраховується автоматично у відповідності з обраним видом платежів (диференційовані, ануїтетні або погашення тільки основного боргу за позикою) і може бути уточнено користувачем (за винятком варіанта «Тільки проценти (позика в кінці строку)», коли щомісячний платіж становлять відсотки за використання позики).

Коли позика надається окремими траншами для кожного з цих траншей розмір щомісячних платежів визначається окремо.

ОСОБЛИВОСТІ ОФОРМЛЕННЯ ДОКУМЕНТА «ДОГОВІР ПОЗИКИ СПІВРОБІТНИКУ»

Для відображення операцій з утримання сум в рахунок повернення позики в налаштуваннях розрахунку заробітної плати (розділ «НДІ і адміністрування», група «Настройка розділів» – «Зарплата»; у конфігурації «BAS Бухгалтерія КОРП» налаштування знаходиться в розділі «Головне») повинен бути увімкнена опція «Видаються позики працівникам».

Умови надання співробітнику позики реєструються за допомогою документа «Договір позики співробітнику» (розділ «Зарплата» – «Позики працівникам») .

У документі зазначаються основні параметри позики:

1. Реквізит «Організація» заповнюється за замовчуванням. Якщо в інформаційній базі зареєстровано більше однієї організації, то необхідно вибрати ту організацію, зі співробітником якої реєструється договір позики.
2. У реквізиті «Дата» вказується дата реєстрації документа в інформаційній базі.
3. У реквізиті «Співробітник» вибирається співробітник, якому надається позика.

ЗАПОВНЕННЯ РОЗДІЛУ “ВИДАЧА ПОЗИКИ”

1. Якщо видача коштів співробітнику відбувається одноразово, вибирається пункт «Одноразово» і в реквізиті «Сума» вказується сума позики .
2. Якщо кошти будуть видаватися кількома частинами (траншами), то необхідно встановити положення «Кількома траншами» і вказати в табличній частині місяці, в яких будуть надані суми і їх розміри.
3. 
4. В реквізиті «На термін» вказується термін (кількість місяців), на який видається позика, в результаті в реквізитах «З» і «По» автоматично буде заповнений період, протягом якого буде проводитися утримання сум в рахунок повернення позики (в реквізиті «З» вказується поточний місяць).
5. В реквізиті «Ставка, %» вказується річна відсоткова ставка за позикою.

ЗАПОВНЕННЯ РОЗДІЛУ “ПОГАШЕННЯ ПОЗИКИ”

1. Якщо погашення позики буде здійснюватися протягом терміну щомісячними платежами, вибирається пункт «Протягом строку (щомісячними платежами)», при цьому в реквізиті «Щомісячні платежі» стає доступний вибір виду щомісячних платежів (залежно від вибору програма автоматично зробить розрахунок розміру основного боргу для погашення позики (реквізит «Розмір погашення основного боргу»)):
• Диференційовані платежі – платежі складаються з оплачуваної щомісячно постійної частки основного боргу і відсотків на невиплачений залишок позики, платіж зменшується до кінця терміну. Якщо роботодавець видає кошти кількома частинами (траншами) (а саме, в розділі «Видача позики» перемикач встановлений в положення «Кількома траншами»), то для кожного траншу необхідно вказати розмір щомісячного погашення основного боргу, термін його погашення і місяць, в якому відбудеться повне погашення .
• Ануїтетні платежі – рівні за сумою щомісячні платежі, які включають в себе як суму нарахованих відсотків, так і суму основного боргу. Щомісячна сума в програмі розраховується за формулою: сума позики * К, де K = (i /m)/(1 – (1 + i /m)^(-k)), де k – кількість місяців погашення позики, i – річна процентна ставка, m – кількість погашень в рік.
• Тільки відсотки (позику в кінці терміну) – платежі складаються тільки з відсотків, нарахованих на загальну суму позики, сума відсотка розраховується за формулою: (річна процентна ставка по позиції / 365 (366) * кількість календарних днів у місяці погашення * залишок основного боргу на початок місяця). Останній платіж включає в себе також повну суму позики.
• Тільки позику (відсотки в кінці терміну) – платежі складаються з постійної суми основного боргу, отриманої за формулою: сума позики / кількість місяців погашення. Відсотки розраховуються як сума щомісяця нарахованих відсотків помножена на залишок основного боргу. Якщо видача коштів роботодавцем відбувається кількома частинами (траншами) (в розділі «Видача позики» перемикач встановлений в положення «Кількома траншами»), то для кожного траншу необхідно вказати розмір щомісячного погашення основного боргу, термін його погашення і місяць, в якому відбудеться повне погашення.
2. Якщо погашення позики починається після закінчення певного терміну, необхідно вказати цей термін (встановити прапор «Надається відстрочка» і вказати до якого місяця надається відстрочка), а також розмір обмеження платежу після закінчення відстрочки (в реквізиті «Обмеження платежу»). До зазначеного місяця періодично нараховуються відсотки, але платежі не утримуються. Після завершення відстрочки зі співробітника починає утримуватися сума основного боргу, а також сума накопичених відсотків, але так, щоб сума щомісячного платежу не перевищувала встановленого обмеження. Якщо після закінчення погашення основного боргу відсотки через обмеження суми утримання погашені в повному обсязі, вони утримуються далі до повного погашення.
3. Якщо погашення позики буде здійснюватися після закінчення терміну позики, при цьому сума позики і відсотки, нараховані на неї, будуть виплачені в останньому місяці, вибирається пункт «По закінченні терміну (одноразово сума та відсотки)». Відсотки розраховуються як сума щомісяця нарахованих відсотків на залишок основного боргу.

Реквізити «Керівник» і «Посада» автоматично заповнюються ПІБ і посадою керівника організації з довідника «Організації» на підставі відомостей про відповідальних осіб організації, і використовуються для розшифровки підпису в друкованій формі договору. Реквізит «Відповідальний» заповнюється за замовчуванням – значенням з налаштувань поточного користувача.

Після запису і проведення документа можна сформувати наступні друковані форми за допомогою кнопки «Друк»:

Графік погашення позики:

 Звіт про погашення позики:

Картку обліку договору позики. У ній відображаються реквізити та умови договору, історія розрахунків за ним, а також актуальний на момент друку графік погашення позики.

На підставі документа «Договір позики співробітнику», натиснувши на кнопку «Створити на підставі», можна створити наступні документи:

• «Зміна умов договору позики співробітникові» (розділ «Зарплата» - «Позики працівникам»). Документ призначений для коригування умов за договором позики з місяця, наступного за місяцем початку дії договору позики. У документі можна змінити термін, на який видана позика, річну відсоткову ставку, розмір погашення основного боргу (платежу), розміри і терміни погашення траншів (для способу видачі позики окремими траншами), надання відстрочки. Із зазначеного місяця розрахунки за позикою будуть проводитися з урахуванням запроваджених змін. На підставі документа можна роздрукувати документ «Додаткова угода до договору позики» і новий «Графік погашення позики», як додаток до додаткової угоди;
• «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Видача позики співробітнику» для відображення у бухгалтерському обліку факту видачі позики працівнику з каси підприємства;
• «Списання безготівкових ГК» з видом операції «Видача позики співробітнику» для відображення у бухгалтерському обліку факту видачі позики працівнику на банківський рахунок;
• «Прибутковий касовий ордер» з видом операції «Погашення позики співробітником» для відображення повернення коштів працівником у касу підприємства;
• «Надходження безготівкових коштів» з видом операції «Погашення позики співробітником» для відображення повернення коштів працівником на банківський рахунок.

Впрограмі «BAS Бухгалтерія КОРП» розрахунок за позиками здійснюється тільки в готівковій формі.

Крім цього, для відображення повернення коштів працівником у касу підприємства слід створити документ «Прибутковий касовий ордер» з видом операції «Повернення коштів працівником», який створюється самостійно (не на підставі договору).

РОЗРАХУНОК І УТРИМАННЯ СУМ В РАХУНОК ПОГАШЕННЯ ПОЗИКИ

Суми в погашення позики і відсотки за користування позиковими засобами розраховуються і утримуються (в залежності від умов договору) із зарплати співробітника за допомогою документа «Нарахування зарплати та внесків» (розділ «Зарплата»). Результати розрахунків сум в рахунок повернення позики відображаються на закладці «Позики».

Зареєстровані суми утримання в рахунок повернення позики зменшують суму до виплати працівникові. У розрахунковому листку (розділ «Зарплата» - «Звіти по зарплаті») суми утримань основного боргу і відсотків з позики відображаються в розділі «Утримано», суми нарахувань відсотків з позики відображаються в розділі «Довідково».

Дані про стан взаєморозрахунків за позиками співробітників за довільний період можна подивитися у звіті «Позики співробітникам» (розділ «Зарплата» - «Звіти по зарплаті», група «Утримання»). Окремо вказується погашення основного боргу і відсотків за договором. Видача позики співробітникові відображається в розрізі договорів. Колонки «Нараховано відсотків», «Погашено відсотків» і «Погашено позики» відображають інформацію з документів «Нарахування зарплати та внесків». Залишок позики (основної суми до погашення) на початок і кінець заданого періоду розраховується безпосередньо в звіті.

Видача позики працівнику з каси підприємства відображається документом «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Видача позики співробітнику». Документ можна створити на підставі документа «Договір позики співробітнику».

Для нарахування зарплати необхідно створити та розрахувати документ «Нарахування зарплати та внесків».

ЗМІНА УМОВ ДОГОВОРУ ПОЗИКИ

Якщо протягом строку дії договору умови надання позики зміняться, то цей факт слід зареєструвати документом Зміна умов договору позики співробітнику, який в тому числі вводиться на підставі документа Договір позики співробітнику.

Змінити можна такі умови:

• суму позики,
• процентну ставку,
• строки погашення,
• розмір щомісячного платежу,
• параметри надання відстрочки платежів.

На весь період погашення фіксуються порядок видачі і погашення позики, а також вид щомісячного платежу.

ПОГАШЕННЯ ПОЗИКИ

За загальним правилом позика погашається утриманнями із заробітної плати згідно із зазначеними в договорі умовами: порядком погашення і розміром щомісячного платежу.

Додатково автоматично розраховуються суми нарахованих відсотків за користування позикою, а також суми в рахунок погашення відсотків і основного боргу.

Якщо співробітник повертає гроші самостійно, то цю подію слід зареєструвати документом Прибутковий касовий ордер.

При обчисленні відсотків за користування позиковими коштами використовується фактичний щоденний залишок непогашеної позики з урахуванням внесених самостійно сум.

Наші контакти

Автор матеріалу:

Консультант з ведення обліку Заробітної плати та Кадрів 

в програмних продуктах BAS та 1С:Підприємство 

Наталія Попова, "TQM systems"

Більше: Інструкції ЗУП у нашому блозі

*Копіювання матеріалу можливе тільки з посиланням на джерело і зазначенням автора матеріалу. Вдячні за повагу до  прав інтелектуальної власності TQM systems

• 
• Контент-маркетолог TQM systems Nataliya Raevskaya
• 10/18/2021 10:34:17 PM
• 1C ERP, Інструкції, bas erp, BAS Комплексне управління підприємством